ETF Altersvorsorge

Top-Highlights der ETF Altersvorsorge:

• Keine jährliche ETF-Steuer-Vorabpauschale – dadurch hast Du einen höheren Zinseszinseffekt!
• Schutz vor Kapitalertragssteuer! ETF-Umschichtung/Rebalancing oder ETF-Verschmelzung? Kein Problem! Innerhalb der ETF Altersvorsorge sparst Du Dir die ansonsten bei einem ETF-Sparplan übliche 25 % Kapitalertragssteuer.
• Durch das Halbeinkünfteverfahren innerhalb der ETF Altersvorsorge sparst Du Dir bei Auszahlung im Rentenalter zusätzlich Steuern.
• Entnahmeplan anstatt lebenslanger Rente: ein smarter Weg für mehr Rente

Was ist der Unterschied zwischen Fondssparplan und Fondspolicen im Rahmen der ETF Altersvorsorge?

Was genau ist die jährliche ETF-Steuer-Vorabpauschale?

Die Steuer-Vorabpauschale gilt für alle thesaurierenden ETFs, also für solche, die erzielte Erträge direkt wieder anlegen. Es erfolgt keine Ausschüttung an den Anleger.

Die Vorabpauschale wird dem Anleger als fitkiv zugeflossener Ertrag unterstellt und dient als Bemessungsgrundalge für die Besteuerung.

Dieser fiktive Ertrag wird von der Depotbank ermittelt und gilt am ersten Werktag des Folgejahres als zugeflossen.

Die jährliche Steuer-Vorabpauschale reduziert also deinen jährlichen Sparbeitrag und dadurch den Zinseszinseffekt. Wie gut, dass die Vorabpauschale bei der ETF Altersvorsorge nicht anfällt.

Wie berechnet sich die Steuerlast auf eine Vorabpauschale im Aktienfonds?

Der Wert der Fondsanteile zum Jahresbeginn, multipliziert mit 70 % des Basiszinses, ergibt die Höhe der Vorabpauschale.

Der Basiszins dient nur als Rechengröße. Dieser ermittelt sich aus den langfristig erzielbaren Renditen öffentlicher Anleihen.

Für das Jahr 2021 liegt der Basiszins bei -0,45%. In diesem Fall fällt keine Vorabpauschale an. Aufgrund der gestiegenen Zinsen wird auch der Basiszins ansteigen.

Fazit: Steigt der Basiszins, nimmt auch die Steuerlast zu. Diese Steuerlast mindert den Zinseszinseffekt. Gut, dass die Vorabpauschale für die ETF Altersvorsorge nicht anfällt.

Wie wirkt sich der Wegfall der Kapitalertragssteuer in der ETF Altersvorsorge aus?

Anstatt vieler Worte lassen wir hier Zahlen sprechen. Anbei zeigen wir Dir ein ETF-Umschichtungsbeispiel.

Also, was passiert steuerlich, wenn Du einen ETF verkaufst und dafür einen anderen ETF erwirbst – einmal bei einer Depotbank (bei der Kapitalertragssteuer anfällt) und zum Vergleich innerhalb einer ETF Altersvorsorge (bei der keine Kapitalertragssteuer anfällt).

Reiner Systemvergleich der Besteuerung bei Umschichtung

Worin besteht der Unterschied, wenn ich mir mit 67 Jahren das ETF-Guthaben bei einer Depotbank auszahlen lasse, im Vergleich zur ETF Altersvorsorge?

Bei der ETF-Guthabenauszahlung einer Depotbank greift die Teilfreistellung (30 % bei Aktien-ETFs). Dies bedeutet, dass nur 30 % der Erträge mit 25 % Kapitalertragssteuer besteuert werden. Klingt erst einmal super, oder?

Mit einer ETF Altersvorsorge wird es sogar noch besser! Zwar greift hier die Teilfreistellung nur mit 15 %, zusätzlich gibt es aber eine Besonderheit: das steuerliche Halbeinkünfteverfahren. Hierbei werden von den nach der 15 % Teilfreistellung übrig gebliebenen Erträgen lediglich die Hälfte mit Deinem persönlichen Steuersatz besteuert.

Voraussetzungen, damit das Halbeinkünfteverfahren greift:

1. Die ETF Altersvorsorge muss bei der Auszahlung mindestens zwölf Jahre bestanden haben +
2. die Auszahlung muss nach dem 62. Lebensjahr erfolgen.

Folgendes Beispiel vergleicht beide Systeme und verdeutlicht die Unterschiede:

Berechnungsbeispiel/Annahmen: Jahresbeitrag 1.200 Euro, Laufzeit: 30 Jahre, Wertentwicklung: 6 %, Basiszins: 0,52 %, persönlicher Steuersatz: 27 %, Produktkosten: 0 %. Beim Fondssparplan reicht der Freistellungsauftrag aus, um die Steuerlast auf die Vorabpauschale zu vermeiden.

Im Falle der Fondspolice sind die Voraussetzungen des Halbeinkünfteverfahrens erfüllt, Abgeltungssteuer inkl. Soli: 26,375 %, Aktienfonds thesaurierend. Die Vorabpauschale fällt in diesem Beispiel jedes Jahr an, da der tatsächliche Ertrag höher ist als die Vorabpauschale. In der Praxis bestehen verschiedene Optionen, wie die Steuerlast auf die Vorabpauschale vom Anleger bezahlt wird.

Häufige Fragen zur Altersvorsorge mit ETFs

Kann man einen ETF Sparplan mit einer ETF Altersvorsorge vergleichen?

Analyse - Fondspolice im Vergleich zu einem Fondssparplan

Die Anlagedauer beträgt insgesamt 30 Jahre.
Die Sparrate beträgt monatlich 300 € und einmalig 15.000 €.

Der Anleger spart 25 Jahre in einen Aktienfonds
mit einer Renditeerwartung von 7,00% p.a.

Der Anleger spart die verbleibenden 5 Jahre in einen Mischfonds
mit einer Renditeerwartung von 4,00% p.a.

Um die Steuervorteile der Fondspolice realistisch zu verdeutlichen, wird ein Umschichtungsintervall unterstellt. Alle 5 Jahre findet eine Umschichtung statt.

Das entspricht 5 Umschichtung(en) während der Anlagedauer.

Ergebnis Fondspolice +53.949 €

Fondspolice Rentenkapital 415.748 €

Fondspolice nach Steuern 384.643 €

Fondssparplan nach Steuern 330.695 €

Systemvergleich

Fondspolice

Steuern

Persönlicher Steuersatz 25,00%

Teilfreistellung pauschal 15,00%

Fondssparplan

Steuern

Kapitalertragsteuer 26,38%

Basiszins 0,00%

Freistellungsauftrag 0,00€

Teilfreistellung Aktienfonds 30,00%

Teilfreistellung Mischfonds 15,00%

Teilfreistellung Rentenfonds 0,00%